Зведений операційний план діяльності з внутрішнього аудиту на 2021 рік
ЗВЕДЕНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН
ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
на 2021 рік
Чернівецької обласної державної адміністрації
Операційний план діяльності з внутрішнього аудиту Чернівецької обласної державної адміністрації на 2021 рік складено з урахуванням завдань та результатів виконання зведеного Стратегічного плану діяльності з внутрішнього аудиту Чернівецької обласної державної адміністрації на 2019 – 2021 роки (зі змінами), затвердженого головою обласної державної адміністрації С.Осачуком 29.09.2020
І. ЗДІЙСНЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ
№ з/п |
Об’єкт внутрішнього аудиту |
Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту |
Орієнтовний обсяг дослідження |
Назва структурного підрозділу/установи/підприємст-ва/організації, в якій проводиться внутрішній аудит |
Період, що охоплюється внутрішнім аудитом |
Термін здійснення внутрішнього аудиту |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків): |
||||||
Апарат Чернівецької обласної державної адміністрації (в особі сектору внутрішнього аудиту) |
||||||
1. |
Управління бюджетними коштами. Організація внутрішнього контролю в рамках дослідженої теми.
|
1. Проведення внутрішнього аудиту щодо дотримання вимог законодавства з окремих питань фінансово-господарської діяльності. 2. Надання рекомендацій щодо покращення внутрішнього контролю за результатами внутрішнього аудиту.
|
Оцінка діяльності установи щодо законності та достовірності фінансової та бюджетної звітності, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань обліку, стану збереження активів та управління майном. |
1. Департамент фінансів обласної державної адміністрації |
2019-2020 роки та звітний період 2021 року |
І-ше півріччя 2021 року |
2. |
Виконання бюджетних програм.
|
Проведення внутрішнього аудиту щодо оцінки ефективності та якості планування і виконання бюджетних програм. |
Надання оцінки щодо ефективності та якості виконання регіональної програми запобігання дитячій бездоглядності та розвитку сімейних форм виховання на 2017-2021 роки |
2. Служба у справах дітей Чернівецької обласної державної адміністрації |
2017-2020 роки та завершений період 2021 року |
ІІ-ге півріччя 2021 року |
3. |
Організація внутрішнього контролю |
Надання рекомендацій щодо покращення функціонування системи внутрішнього контролю.
|
Надання оцінки ефективності функціонування системи внутрішнього контролю в установі. |
3.1 Департамент регіонального розвитку обласної державної адміністрації |
2019-2020 роки та завершений період 2021 року |
І-ше півріччя 2021 року |
3.2 Департамент комунікацій обласної державної адміністрації |
2020 рік та завершений період 2021 року |
ІІ-ге півріччя 2021 року |
||||
Департамент соціального захисту населення Чернівецької обласної державної адміністрації (в особі підпорядкованої комунальної установи) |
||||||
4. |
Управління бюджетними коштами. Дотримання процедури організації роботи щодо дотримання актів законодавства з питань надання послуг, тощо. |
Проведення внутрішніх аудитів в підвідомчих Департаменту установах щодо оцінки їх фінансово-господарської діяльності та якості надання соціальних послуг соціально-незахищеним верствам населення |
Надання оцінки діяльності установи щодо достовірності фінансової та бюджетної звітності, правильності ведення бухгалтер-ського обліку, нарахування і виплати зарплати, цільового і ефективного використання коштів та майна, дотримання актів законодавства, планів, процедур, контрактів з питань якості надання соціальних послуг |
4.1 Центр по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат |
2018-2020 та завершений звітний період 2021 |
І півріччя 2021 року
|
4.2 Чернівецький обласний центр соціально-психологічної допомоги |
||||||
4.3 ОКУ «Магальський дитячий будинок-інтернат для дітей з інвалідністю |
2019-2020 та завершений звітний період 2021 року |
ІІ півріччя 2021 року |
||||
4.4 Черешський психоневрологічний будинок-інтернат |
2018-2020 та завершений звітний період 2021 року |
|||||
5. |
Дотримання процедури організації роботи щодо дотримання актів законодавства з питань соціальних виплат тощо |
Проведення аудитів відповідності з питань дотримання вимог діючих законодавчих та нормативних актів з питань соціального захисту населення, облікової політики, тощо |
Оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань правильності призначення та виплати державних допомог, компенсацій, субсидій та пільг |
5.1 Управління праці та соціального захисту населення Заставнівської РДА |
2018-2020 та завершений звітний період 2021 року |
І півріччя 2021 року |
Оцінка діяльності установи щодо дотримання актів законодавства з питань функціонування та утримання підсобного господарства |
5.2 Петричанський психоневрологічний будинок-інтернат |
ІІ півріччя 2021 року |
||||
6 |
Організація внутрішнього контролю |
Надання рекомендацій щодо покращення функціонування системи внутрішнього контролю |
Надання оцінки ефективності функціонування системи внутрішнього контролю установи |
6.1 Департамент соціального захисту населення ОДА |
2019-2020 та завершений звітний період 2021 року |
ІІ півріччя 2021 року |
ІІ. ЗДІЙСНЕННЯ ІНШОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
Підстава для включення заходу з іншої діяльності з внутрішнього аудиту |
№ з/п |
Захід з іншої діяльності з внутрішнього аудиту |
Термін виконання |
1 |
2 |
3 |
4 |
Апарат Чернівецької обласної державної адміністрації
|
|
||
1.Здійснення методологічної роботи в структурних підрозділах, що здійснюють внутрішній аудит
2.Професійний розвиток працівників підрозділу внутрішнього аудиту
3. Забезпечення процесів планування та звітування сектором внутрішнього аудиту апарату облдержадміністрації.
4. Підвищення якості діяльності внутрішнього аудиту.
|
1. |
Підготовка та проведення семінару-наради з керівниками структурних підрозділів облдержадміністрацій з питань удосконалення системи внутрішнього контролю та управління ризиками, що виникають в їх діяльності (в разі відсутності обмежувальних карантинних заходів). |
ІІ півріччя |
2. |
Надання консультацій та допомоги з питань діяльності внутрішнього аудиту та удосконалення системи внутрішнього контролю в системі облдержадміністрації |
В разі потреби постійно |
|
3. |
Участь працівників внутрішнього аудиту у семінарах, тренінгах з питань внутрішнього аудиту |
Відповідно до Плану заходів МФУ |
|
4. |
Складання власних планів діяльності, внесення до них змін та консолідація планів з урахуванням структурних підрозділів облдержадміністрації, що здійснюють аудиторську діяльність. |
Грудень місяць |
|
5. |
Складання власних звітів щодо результатів діяльності сектору внутрішнього аудиту та консолідація зведеної з урахуванням поданої структурними підрозділами, що здійснюють аудиторську діяльність аналогічної звітності. |
Відповідно до терміну, визначеного МФУ |
|
6. |
Ведення бази даних із внутрішнього аудиту та формування зведеної бази даних (внутрішнього простору аудиту). |
Впродовж року |
|
7. |
Моніторинг впровадження рекомендацій за результатами проведених аудитів |
щомісячно |
|
8. |
Здійснення внутрішньої оцінки якості діяльності внутрішнього аудиту в облдержадміністрації. |
І квартал за попередній рік |
|
9. |
Згідно результатів внутрішньої оцінки якості - формування та виконання Програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту |
Формування- І квартал, виконання – ІІ-ІУ квартал |
|
Департамент соціального захисту населення Чернівецької обласної державної адміністрації (в особі підпорядкованої комунальної установи) |
|||
1. Професійний розвиток працівників які проводять внутрішній аудит
2.Забезпечення процесів планування та звітування сектору внутрішнього аудиту облдержадміністрації
3. Підвищення якості внутрішнього аудиту. |
1. |
Участь працівників внутрішнього аудиту у семінарах, нарадах з питань удосконалення системи внутрішнього контролю. |
у визначені терміни |
2. |
Складання планів діяльності, внесення до них змін. |
Листопад, в міру необхідності |
|
3. |
Складання звітів щодо діяльності підрозділу внутрішнього аудиту |
Відповідно до терміну, визначеного ОДА |
|
4. |
Ведення бази даних із внутрішнього аудиту . |
І квартал |
|
5. |
Моніторинг впровадження рекомендацій за результатами проведених аудитів. |
щомісячно |
|
6. |
Ініціювання в підпорядкованих установах визначення ризикових напрямків діяльності та проведення їх оцінки |
Впродовж року |
|
7. |
Формування та виконання Програми забезпечення та підвищення якості внутрішнього аудиту
|
Формування І квартал, виконання - впродовж року |
|
8. |
Здійснення внутрішньої оцінки якості |
І квартал |
ІІІ. ОБСЯГИ РОБОЧОГО ЧАСУ НА ЗДІЙСНЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ ТА ВИКОНАННЯ ЗАХОДІВ З ІНШОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
№ з/п |
Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту |
Загальна кількість робочих днів на рік |
Кількість посад (за фактом) |
Загальний плановий обсяг робочого часу, людино-дні |
Визначений коефіцієнт участі у здійсненні внутрішніх аудитів для відповідної посади |
Плановий обсяг робочого часу на здійснення внутрішніх аудитів, людино-дні |
Плановий обсяг робочого часу на виконання заходів з іншої діяльності з внутрішнього аудиту, людино-дні |
|
всього |
у тому числі на планові внутрішні аудити |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Апарат Чернівецької обласної державної адміністрації (в особі сектору внутрішнього аудиту) |
||||||||
1 |
Завідувач сектору внутрішнього аудиту апарату облдержадміністрації |
250 |
1 |
205 |
0,6 |
123 |
120
|
82
|
2 |
Головний спеціаліст сектору внутрішнього аудиту апарату облдержадміністрації |
250 |
1 |
215 |
0,8 |
172
|
120 |
43 |
Всього: |
х |
2 |
420 |
|
295 |
240 |
125 |
|
Департамент соціального захисту населення Чернівецької обласної державної адміністрації (в особі підпорядкованої комунальної установи) |
||||||||
1 |
Заступник начальника |
250 |
1 |
226 |
0,6 |
136 |
136 |
90 |
2 |
Головний фахівець |
250 |
2 |
452 |
0,8 |
362 |
362 |
90 |
Всього: |
х |
3 |
678 |
х |
498 |
498 |
180 |